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獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形

一.獨立董事與會計師之溝通政策:
    
     1.獨立董事與會計師每年定期召開公司治理會議外,必要時會計師亦採用書面形式進行溝

        通與討論,其範圍包含會計師查核集團合併財務報表之獨立性及相關責任、查核規劃相

        關事項、查核重大發現(包含調整分錄及內部控制顯著缺失等)、查核報告內容及期中

        合併財務報表之核閱結果。

     2.審計委員會參酌專業會計師查核後之本集團合併財務報表及查核意見書報告完成審查

        報告。

     3.獨立董事與會計師之主要溝通情形摘要:
日期 溝通內容 溝通情形
2016.11.09 法規變動報告 獨立董事定期審查本公司財務報告,與會計師溝通管道暢通
2017.03.18 關鍵查核事項溝通
2018.03.26 關鍵查核事項溝通、法令規定說明
 

 
二.獨立董事與內部稽核主管之溝通政策:

    1.內部稽核主管與獨立董事至少每季一次定期審計委員會及董事會向獨立董事報告稽核

       發現及異常事項改善情形,回覆獨立董事所提的問題,並依其指示及建議加強稽核工作,

       確保本公司內部控制制度的有效性。

    2.若遇重大異常事項時得隨時召集會議。

    3.獨立董事與內部稽核主管之主要溝通情形摘要:
 
日期 溝通內容 溝通情形
2017.03.18 2016年10?12?稽核計畫執?情形報告
2016年內部控制制度聲明書
向獨立董事報告稽核業務執行情形及成效,稽核主管就獨立董事所提問題進行溝通,溝通情形良好
2017.05.09 2017年1至3?稽核計畫執?情形報告
2017.08.07 2017年4至6?稽核計畫執?情形報告
2017.11.08 2017年7至9?稽核計畫執?情形報告
2018年度內部稽核工作計畫
2018.03.26 2017年10至12?稽核計畫執?情形報告
2017年度「內部控制制度聲明書」
2018.05.08 2018年1至3?稽核計畫執?情形報告
2018.08.10 2018年4至6?稽核計畫執?情形報告
2018.11.05 2018年7至9?稽核計畫執?情形報告
2019年度內部稽核工作計畫
 

 
 
 
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